Wraz z początkiem 2025 roku w polskim prawie podatkowym weszły w życie istotne zmiany, które mają wpływ na funkcjonowanie firm – zarówno małych, jak i dużych. Dla przedsiębiorców z Lublina, równie ważne jest dostosowanie się do nowych regulacji, by uniknąć niepotrzebnych kosztów lub sankcji. W poniższym artykule przedstawiamy najważniejsze modyfikacje oraz wyjaśniamy, jak księgowi z Lublina mogą pomóc w ich wdrożeniu.
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)
-
Nowe progi i stawki
W 2025 roku próg pierwszego PIT wzrósł z 120 000 zł do 135 000 zł rocznie, a stawka 12% obowiązuje do tej kwoty. Nadwyżka dochodu powyżej tej kwoty jest opodatkowana stawką 32%. -
Ulga na innowacje
Rozszerzono katalog wydatków kwalifikowanych do ulgi B+R, umożliwiając odliczenie nawet 200% kosztów badań i prac rozwojowych.
2. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
-
Obniżenie stawki CIT
W 2025 r. podstawowa stawka CIT spadła z 19% do 18%. Małe podmioty – osiągające roczne przychody poniżej 2 mln euro – nadal korzystają z preferencyjnej stawki 9%. -
Nowe zasady rozliczania kosztów
Wprowadzono możliwość jednorazowego odpisu wydatków inwestycyjnych do 50 000 zł.
3. Obowiązki w zakresie VAT
-
E-faktury
Od 1 stycznia 2025 r. faktury w formie elektronicznej stały się domyślnym sposobem dokumentowania transakcji między płatnikami VAT. -
Split payment i mechanizm podzielonej płatności
Rozszerzono katalog towarów i usług objętych obowiązkowym split payment, m.in. wyroby stalowe, elektronarzędzia oraz usługi budowlane powyżej 15 000 zł.
4. Elektroniczna sprawozdawczość i JPK
-
JPK_VDEK i JPK_KR
Dla rolników i dużych sklepów wprowadzono JPK_VDEK. Jednolity plik kontrolny dla kas rejestrowych (JPK_KR) wymaga comiesięcznego raportowania wszystkich transakcji fiskalnych. -
Nowe terminy raportowania
Terminy złożenia plików JPK skrócono z 25. do 21. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.
Rola księgowych z Lublina w adaptacji do zmian
-
Analiza indywidualna – przed wdrożeniem nowych rozwiązań specjaliści z ABAK SYSTEM diagnozują stan finansów i procesów w firmie, identyfikując obszary ryzyka.
-
Aktualizacja procedur – dostosowanie wewnętrznych instrukcji i polityk rachunkowości do nowych przepisów.
-
Szkolenia i wsparcie – organizacja warsztatów dla kadry zarządzającej i działu księgowości, aby pracownicy zaznajomili się z narzędziami e-fakturowania, split payment czy obsługi JPK.
-
Wsparcie technologiczne – integracja z systemami ERP oraz automatyzacja procesów księgowych, co minimalizuje ryzyko błędów i oszczędza czas.
Podsumowanie
Zmiany podatkowe w 2025 roku przynoszą zarówno wyzwania, jak i korzyści – od większych ulg B+R po uproszczenia w CIT czy przyspieszone terminy raportowania. Kluczowe jest jednak szybkie i kompleksowe dostosowanie się do nowych przepisów. Księgowi z Lublina, tacy jak specjaliści z ABAK SYSTEM, oferują pełne wsparcie – od audytu, przez wdrożenie procedur, po stałą opiekę księgową i doradztwo podatkowe.
Kontakt:
ABAK SYSTEM Sp. z o. o.
ul. Wolska 11A/1, 20-411 Lublin
tel. 81 524 41 46 | 798 580 630
https://www.abaksystem.com
